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对运用"银企直联"模式实现集团企业资金集中管理的探讨

(P8)

　　服务型：集团推行资金集中管理，以为下属成员单位提供服务为目的，便利下属成员单位的资金信息查询、资金结算操作，在为下属成员单位提升服务的同时，集团及时、全面掌握全集团的资金信息，并将成员单位沉淀在商业银行的资金进行集中、加以运用。但资金的集中以成员单位自愿为原则，资金的所有权、使用权全部归成员单位，集团占用的资金同样向成员单位支付利息。
　　监管+服务型：此模式是在服务型的基础上加强监管。集团推行资金集中管理，以加强资金风险防范、加强资金收支监管、实行资金有序化管理为目的。此模式下，集团企业一般推行“收支两条线”的管理模式，即要求成员单位收入全部集中上存集团，支出全部经集团审批同意后拨款。集团在资金支付前对资金的用途、流向、金额全部可以控制。
　　3、利用“银企直联”技术，在集团内部建设资金管理信息系统
　　集团企业推行资金集中管理的前提是集团内部的金融管理机构（财务公司或结算中心）可以为每家下属成员单位提供资金结算服务，但将集团财务公司/结算中心的分支机构或营业网点遍布全国，在其政策和财力上显然又是不现实的。所以，集团企业必须依托于多家商业银行，利用多家商业银行的网点和网上银行服务来为其实现资金的集中和对外收付。在此基础上，集团企业同时在内部建立一套高度自动化的集团资金结算管理系统，自动处理由于实现资金集中、预算监控等职能而引发的巨大的工作量，完成全部的内部结算业务处理和财务核算等工作。集团下属成员单位对集中后的资金的使用以及对历史账目的查询等工作也可以完全通过集团的资金结算管理系统得以实现（原始数据来源于多家商业银行）。如图所示：

　　从上图中可以看出，实行资金集中管理的集团企业以在集团财务公司/结算中心建立的资金结算系统为枢纽，以多家商业银行网银系统作为资金集中管理的最终执行者，将多家商业银行、集团下属成员单位、集团和集团财务公司/结算中心联接为一个资金管理的有机整体。集团的资金结算系统通过因特网与集团企业依托的多家商业银行的网上银行系统直接联接，实现自动化的数据交换；集团企业中参与资金集中管理的下属成员单位通过因特网访问集团财务公司/结算中心的资金结算管理系统，完成支付、查询等需求；集团财务公司/结算中心通过多家商业银行网银系统完成集团资金的收支与集中；多家商业银行网银系统承担着集团财务公司/结算中心、集团下属成员单位以及集团外单位的连接者的作用。